了解美國信托與離岸信托的區(qū)別

近年來，美國信托，特別是南達(dá)科他信托，逐漸流行起來。今天，港通智信小編教您了解美國信托與離岸信托的區(qū)別。

美國信托與離岸信托的區(qū)別：

隱私優(yōu)勢一：

香港、瑞士、新加坡、歐洲等主流離岸金融中心都加入了CRS和FATCA，實(shí)際控制人的信息將被交換回國內(nèi)。許多基于離岸信托的所謂隱私計(jì)劃都存在問題，不可靠和暫時(shí)。但由于美國沒有加入CRS，因此，客戶設(shè)立美國信托，資產(chǎn)位于美國，客戶的稅務(wù)信息不會因?yàn)镃RS交換。此外，如果信托資產(chǎn)放在持牌信托公司，信息只會保留在信托公司，不會傳遞到聯(lián)邦，即使客戶簽字FATCA國家，仍有一層隱私。

隱私優(yōu)勢二:法庭

當(dāng)信托發(fā)生沖突時(shí)，必須通過法院進(jìn)行調(diào)解和判決，包括離岸在內(nèi)的所有普通法的司法領(lǐng)土都將披露文件。然而，南達(dá)科他州有特殊的隱私保護(hù)。在律師提交的任何審判文件中，信托文件都不必公開記錄，信托訴訟文件的永久封存條款自動默認(rèn)。

稅務(wù)優(yōu)勢

如果美國信托建立得當(dāng)，它將獲得與離岸信托相同的稅收中立地位。例如，南達(dá)科他州是最受歡迎的FGT（外國客戶信托）州所得稅和資本利得稅為0，投資美國以外的現(xiàn)金資產(chǎn)不征收任何美國所得稅。在一些債券基金中，投資比美國本地人有優(yōu)勢，所得稅為零。

債務(wù)隔離優(yōu)勢

在南達(dá)科他州，債權(quán)人的可追溯性可以縮短到6個(gè)月，這比許多離岸地區(qū)要短得多。例如，開曼群島信托的可追溯性為6年，巴哈馬為2年。這對于需要資產(chǎn)隔離的客戶來說是一個(gè)巨大的優(yōu)勢。

永續(xù)優(yōu)勢

英國普通法下的信托有120年的壽命，離岸信托會更長一些，比如開曼是150年，BVI這是360年。然而，南達(dá)科他州沒有禁止永久權(quán)的規(guī)則，這可以免除計(jì)劃朝代信托的客戶復(fù)雜的子信托安排，讓他們的信托永遠(yuǎn)持續(xù)下去。

友好的商業(yè)銀行

離岸信托設(shè)立信托后，雖然必須有銀行賬戶，但注資現(xiàn)金將很快轉(zhuǎn)移到投資賬戶。如果你離開銀行，即使你存了現(xiàn)金，你也不會做很多交易。因此，商業(yè)銀行不歡迎離岸信托。但美國信托在美國有著悠久的歷史，被廣泛接受和認(rèn)可，開戶方便。一般的標(biāo)準(zhǔn)配置是信托會下設(shè)有限責(zé)任公司，客戶可以自己操作，非常方便。

客戶保留控制權(quán)

作為美國信托的國際流行配置，外國客戶信托是一種可撤銷的信托。客戶可以直接保留投資分配權(quán)，或者指派專門的投資建議人和分配建議人直接控制信托。這種控制不會導(dǎo)致信托的有效性。雖然這種權(quán)力的保留在離岸地區(qū)也有類似的安排，但在商業(yè)化和法律文化方面沒有美國南達(dá)科他州那么發(fā)達(dá)?？蛻粼谒劳鰰r(shí)不必?fù)?dān)心失去控制或缺乏繼任機(jī)制。

長期穩(wěn)定安排

近年來，香港、新加坡、開曼、BVI等離岸屬地正在經(jīng)歷OECD各種壓力(包括中國大陸)，法律政策的穩(wěn)定性，都面臨著挑戰(zhàn)，透明度越來越高，法律法規(guī)的變化越來越頻繁。一些商業(yè)銀行可能會將這些領(lǐng)土視為灰名單，拒絕交流。南達(dá)科他州是美國罕見的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的州。養(yǎng)老金注資率達(dá)到103%，失業(yè)率很低。州長一直有一個(gè)特別的行動小組來監(jiān)督和調(diào)整州法律，吸引美國和世界各地的富人在這里建立信托。

符合涉美家庭成員

如果一些家庭成員生活在美國，特別是他們的子孫后代，未來的資產(chǎn)美國化是不可避免的。如何規(guī)劃美國的遺產(chǎn)稅和贈與稅是非常必要的。雖然資產(chǎn)可以離岸，但生活在高稅區(qū)的家庭成員仍然必須承擔(dān)明確的稅收責(zé)任，這就是為什么自2015年以來，許多從事離岸信托業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)開始轉(zhuǎn)向世界各地的富人使用美國信托作為頂層結(jié)構(gòu)。

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