美國保險到底能免什么稅？

據(jù)說大家基本都知道美國壽險免稅，但細說起來，這到底是免稅的嗎？

美國保險到底能免什么稅？

人壽保險死亡賠償金，保單受益人免征所得稅。（Income tax)

這里有一個提醒:401退休賬戶K(包括403B)里面的錢，一旦人去世，就會立即轉移給繼承人，計算繼承人的收入，需要一次性納稅，剩下的錢就會轉移給繼承人。

那為什么人壽保險不算收入呢？

事實很簡單：如果你有房子，買房子保險。不幸的是，有一天房子被火燒毀了，保險公司賠償了你的保險金，這個保險金應該計算你的收入嗎？當然不是！因為你的房子不見了，保險賠償是賠償房子損失的錢，是Replacement而已！

人壽保險也是如此。假設被保險人是家庭收入的主要來源，如果他不幸，死亡賠償實際上取代了他繼續(xù)為家庭做出經(jīng)濟貢獻。

這就是人壽保險死亡賠償不是收入收入背后的邏輯。

以貸款方式從人壽保險中提取的錢，

不包括收入，也不需要繳納所得稅。

有些經(jīng)紀人在推銷人壽保險的時候，一些關鍵的細節(jié)沒有說清楚，比如在這點上，就有意無意地模糊成“從人壽保單里取錢免稅”。

只有具有儲蓄投資功能的保單才能有錢取。根據(jù)保單的現(xiàn)金值，可以取多少錢？（Cash Value)來決定的。

為何：

最初，人壽保險的死亡賠償是在人死后留給受益人的，但現(xiàn)在我們可以先使用它。事實上，我們可以提前向保單受益人借死亡賠償。借錢的抵押品是保單的現(xiàn)金的現(xiàn)金價值。所以這就是為什么保單可以使用的錢必須在現(xiàn)金金額內。

既然是貸款，自然會有利息。但一方面，這筆錢是你自己的。另外，既然保險公司想以活著就能拿錢為賣點，收取的利率很低，有的甚至干脆是零利率。

遺產(chǎn)稅問題

如果是人壽保險，保險持有人（Policy Owner)是自然人, 人死后，遺產(chǎn)稅計入遺產(chǎn)總額。

然而，幸運的是，美國的遺產(chǎn)稅免稅額逐年上升。2018年，每人1100萬美元。這對夫婦只有2200萬美元。對大多數(shù)家庭來說，離這個門檻還很遠。

如果你還是擔心財產(chǎn)太多，會有遺產(chǎn)稅的問題，還有各種解決辦法。歡迎來電咨詢~~

外國人在美國購買保險的稅收問題

與在美國買房的外國人相比，租金收入需要繳納所得稅；一旦人們死亡，房屋將被征收高額遺產(chǎn)稅（外國人的遺產(chǎn)稅免稅額只有6萬美元，遺產(chǎn)稅率約為40%）。美國的人壽保單對外國人沒有所得稅或遺產(chǎn)稅。

美國身份買的外國保單(香港，中國)….)

當然，擁有美國綠卡或美國公民是美國稅務居民。美國國家稅務局只對美國保險（在美國購買的受美國法律調整的保險）有上述稅收優(yōu)惠。

這是因為美國國稅局有每一份人壽保單Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract測試。只有通過測試，才能享受免稅的好處。

其他國家的儲蓄投資政策不符合美國國家稅務局的要求，因此被視為投資。此外，近年來，美國對肥料咖啡條款的應用越來越方便，全球追稅也無法避免。

打算 在美國，購買非美國人壽保險產(chǎn)品時要謹慎。

美國國稅局對其他國家或地區(qū)的人壽保險產(chǎn)品沒有同等待遇

對于準備 美國的人群，或已經(jīng) （綠卡持有人、公民）或已成為美國稅務居民（其他簽證類型、居留許可證）的人不適合購買其他國家或地區(qū)的人壽保險。由于這些保單產(chǎn)品可能不符合美國國稅局的7702和7702G條款規(guī)定，不但不享受免稅待遇，反而有繁瑣的查稅和納稅環(huán)節(jié)。

具體定義702條款，國稅局7702條款是什么？

美國國稅局7702條定義了聯(lián)邦政府可以承認的人壽保險合同以及如何征稅。 7702條款限制了死亡賠償金額和保單福利總額，并在聯(lián)邦稅收目的框架下定義了可視為人壽保險產(chǎn)品的標準。 適用于1985年以后簽訂的人壽保險合同。簡單來說，7702條規(guī)定，在人壽保險單中，投保人最多可以放多少錢免稅。近幾年來，香港人壽保險產(chǎn)品受到了嚴格區(qū)分人壽保險產(chǎn)品和投資產(chǎn)品的高度贊揚，也有很多朋友去香港購買人壽保險。但需要注意的是，香港的保險是適應香港稅法而設計的產(chǎn)品，沒有相同的要求。因此，顧客放的錢往往超過美國國稅局IRS 7702條款允許的最大值。此時，在美國稅法看來，你最初購買的被稱為人壽保險的保險產(chǎn)品，這是一份被稱為人壽保險的保單合同Modified Endowment Contract超過免稅額的投資產(chǎn)品需要繳納資本利得稅。既然不是人壽保險，自然不可能談人壽保險延遲納稅、免稅、享受稅收優(yōu)惠等好處。那么接下來，當您成為美國稅務居民時，就面臨交稅的問題。你需要定期納稅，而且手續(xù)復雜IRS根據(jù)規(guī)定，美國稅務居民在購買美國以外的保險產(chǎn)品時，需要繳納額外的保費稅，稱為外國保險稅（Foreign Insurance Taxes）”。

IRS官方稅典對外國保險稅的解釋意味著，從你成為美國稅務居民的那一刻起，如果你為海外保單支付保費，國家稅務局要求你每季度填寫表格，每季度申報納稅。具體稅率，按IRS如果保費是，標準$10.10, 所以，稅就是 11 美分。同時，對于不符合7702條例定義的非美國人壽保險保單產(chǎn)品，如果保單中的現(xiàn)金值部分有股息收益，則在美國政府眼中是個人資本收益，需要繳納個人所得稅。假設年投資回報率為6.00%，如果你從35歲開始，每月投資18%，$1.000到保單，每年投資$12.000，如果你繼續(xù)支付25到60歲，你將比現(xiàn)金值完全免稅的保單支出更多$ ,507的稅費。如果你到了80歲，考慮到保單的現(xiàn)金價值免稅和納稅，你多付錢$38萬的稅費。最后，根據(jù)美國政府的海外賬戶納稅法（FATCA）根據(jù)規(guī)定，具有儲蓄分紅功能的保單被視為海外金融賬戶，需要申報。

如果有海外保單但不如實申報，一旦美國政府發(fā)現(xiàn)，每個未申報的金融賬戶或保單將被罰款1萬美元。國稅局通知后30天內未提交申報，每30天罰款1萬美元，最多6萬美元。人壽保險是中長期規(guī)劃，中途退保意味著巨大的損失。若中國人多年前在美國以外地區(qū)購買人壽保險， 在美國或成為美國稅務居民后，你會發(fā)現(xiàn)上述問題承擔上述稅務問題為代價繼續(xù)維持保單還是痛苦割肉？這是一個兩難的選擇。此外，除了稅收優(yōu)惠等諸多顯著優(yōu)勢外，沒有一個國家比美國保單在保費成本方面更具競爭力。反映在保費價格上，美國人壽保險政策的保費遠低于其他國家和地區(qū)。

綜上所述，準備 美國，或已經(jīng) （綠卡持有人、公民）或已成為美國稅務居民（其他簽證類型、居留許可證）的人，美國保險公司根據(jù)美國稅法設計的產(chǎn)品是更好的選擇！

 港通智信致力于美國公司注冊、年審、做賬報稅、商標注冊等各種業(yè)務，它是政府授權的注冊機構。如您想了解更多美國保險到底能免什么稅的信息，請聯(lián)系港通智信。